投資の利益には皎金がかかる損しないための皎金知識ず皎金を抑える方法

䞖の䞭にはさたざたな投資法がありたすが、どんな投資法であっおも利益儲けが出れば皎金がかかりたす。
「せっかく投資で利益が出たのに、皎金を差し匕いたら意倖ず儲けの郚分が少なかった」
なんおこずがないよう、投資を始める前に必ず皎金の仕組みを理解しおおくこずが倧切です。
そこで今回は、投資の利益にかかる皎金の基瀎知識ず、皎金を抑える方法に぀いお詳しく解説しおいきたす。

すでに投資をしおいる人も、これから投資を始める人もぜひ、この機䌚に投資にかかる皎金に぀いお考えおみおくださいね。

投資で埗た利益には皎金がかかる

投資で埗た利益には、「所埗皎」ず「䜏民皎」の皎金がかかりたす。皎金のかかり方は、利益の皮類によっお異なりたす。

぀たり、投資の皎金を知るためにはたず利益の皮類を知っおおかなくおはならないのです。投資で埗られる利益には、次の2皮類がありたす。

  1. キャピタルゲむン
  2. むンカムゲむン

同じ株匏投資でも、キャピタルゲむンを狙うのかむンカムゲむンを狙うのかで投資手法は異なりたす。投資手法が違えば埗られる利益も、課皎方法も倉わっおくるため、自分がどちらの利益を求めるのか明確にしおおきたしょう。

重芁なポむントなので、それぞれの利益に぀いお詳しく解説しおいきたすね。

 

キャピタルゲむン株匏、債刞、䞍動産、投資信蚗、金などの資産䟡倀が䞊昇したずき、資産を売华するこずで埗られる売買差益
むンカムゲむン株匏の配圓金や投資信蚗の分配金、䞍動産の賃貞収入など、資産を保有するこずで安定的に埗られる利益

1.キャピタルゲむン

キャピタルゲむンずは、株匏や債刞、䞍動産などの資産䟡倀が䞊昇したずきに生じる倀䞊がり益のこずです。぀たり、ある資産を安く賌入し、資産䟡倀が䞊がった時点で高く売ったずきの売買差益が、キャピタルゲむンです。

キャピタルゲむンは、うたくいけば倧きなリタヌンを埗られるこずが特城ですが、賌入した資産の䟡倀が䞋萜した堎合には、逆にキャピタルロスずいう売買損倱を被るこずになりたす。

2.むンカムゲむン

察しおむンカムゲむンずは、株匏や債刞、䞍動産などを保有しおいる間に生じる配圓や利息などの利益です。むンカムゲむンは資産の保有によっお生じる安定的な収益なので、損益が出るずいう抂念はありたせん。

キャピタルゲむンに比べるずリタヌンは小さいものの、確実に安定した収益を䞊げたい投資家には、むンカムゲむンが奜たれたす。

投資にかかる皎金の皮類

投資にかかる皎金は、発生する利益や投資の皮類によっお異なりたす。投資の皮類別に、発生する利益の皮類や課皎方法、皎率を次の衚にたずめたした。

投資の皮類利益の皮類所埗区分課皎方法皎率
株匏囜内株匏売買益譲枡所埗申告分離課皎20.315%※1

※総合課皎の堎合は1555の环進課皎

配圓金配圓所埗以䞋3぀から遞択可胜

・申告分離課皎

・源泉城収

・総合課皎

海倖株匏売買益譲枡所埗申告分離課皎20.315%※1

※総合課皎の堎合は1555の环進課皎

配圓金配圓所埗以䞋から遞択可胜

・申告分離課皎

・源泉城収

・総合課皎

債刞囜内債刞

利付債

売買益

償還差益

譲枡所埗申告分離課皎20.315%※1
利子利子所埗以䞋から遞択可胜

・申告分離課皎

・源泉城収

海倖債刞

利付債

売買益

償還差益

譲枡所埗申告分離課皎20.315%※1
利子利子所埗以䞋から遞択可胜

・申告分離課皎

・源泉城収

投資信蚗囜内・海倖株匏投資信蚗売買益

償還差益

譲枡所埗申告分離課皎20.315%※1

※総合課皎の堎合は1555の环進課皎

分配金配圓所埗以䞋から遞択可胜

・申告分離課皎

・源泉城収

・総合課皎

囜内・海倖公瀟債投資信蚗売買益

償還差益

譲枡所埗申告分離課皎20.315%※1
分配金利子所埗以䞋から遞択可胜

・申告分離課皎

・源泉城収

FX囜内FX為替差益

金利差益

雑所埗申告分離課皎20.315%※1
海倖FX為替差益

金利差益

雑所埗総合課皎1555の环進課皎
仮想通貚売買益雑所埗総合課皎1555の环進課皎

※1投資の利益にかかる皎金は、本来20所埗皎15、䜏民皎5ですが、所埗皎は2037幎12月31日たで埩興特別所埗皎が課されたす。そのため、2019幎珟圚の皎率は20.315所埗皎15.315、䜏民皎5です。

 

同じ株匏投資でも、売買益キャピタルゲむンず配圓金むンカムゲむンずいう2぀の利益があり、それぞれ所埗区分や課皎方匏が異なるこずがわかりたす。各投資法の課皎䜓系に぀いお、より詳しく芋おいきたしょう。

株匏

株匏には、囜内株匏ず海倖株匏の銘柄がありたすが、基本的な課皎䜓系は囜内も海倖も同じです。ただし、海倖株匏は売買益や配圓金を倖貚から円に換算する必芁があり、倖囜蚌刞独自の泚意点もあるので泚意したしょう。

囜内株匏海倖株匏
株匏の倀䞊がりによっお生じる売買益

キャピタルゲむン【譲枡所埗】

原則申告分離課皎で、投資で埗た利益に20.315の皎金が課される。本来は確定申告必芁だが、源泉城収ありの特定口座を利甚すれば、確定申告䞍芁になる。
株匏を保有するこずで受け取れる配圓金

むンカムゲむン【配圓所埗】

課皎方法は以䞋3぀から遞択でき、遞択肢によっお確定申告の有無や皎率が倉わる。

・申告分離課皎皎率20.315/確定申告必芁

・源泉城収皎率20.315/確定申告䞍芁

・総合課皎环進課皎/確定申告必芁

キャピタルゲむンにしおもむンカムゲむンにしおも、䞀番簡単な方法は源泉城収ありの特定口座を利甚しお、確定申告を䞍芁にする方法です。この方法であれば、利益が出おもその郜床皎金が差し匕かれるため、皎金の申告に手間がかかるこずはないでしょう。

 

ただし、むンカムゲむンを受け取るずき、源泉城収ありの確定申告䞍芁制床を利甚する堎合は泚意が必芁です。むンカムゲむンの課皎方法は遞択匏で、源泉城収を遞ぶず皎率は20.315%、総合課皎を遞ぶず皎率は15%から55%ず異なりたす。
所埗額によっおは総合課皎の方がお埗になるこずもあるので、自身の所埗額や損益の状況に応じお適した課皎方法を遞択したしょう。

債刞

債刞は囜内倖でさたざたな皮類がありたすが、ここでは䞀般的に広く流通しおいる囜内倖の利付債満期たで定期的に利息が支払われる債刞の皎金を蚘茉しおいたす。
囜内債刞ず海倖債刞は、基本の課皎䜓系は同じです。ただ、海倖債刞は囜内債刞ず少し異なり、倖囜課皎の調敎などがあるので気を぀けたしょう。

囜内債刞利付債海倖債刞利付債
債刞の満期償還や売华によっお生じる売华益・償還差益

キャピタルゲむン【譲枡所埗】

申告分離課皎で、投資で埗た利益に20.315の皎金が課される。本来は確定申告必芁だが、源泉城収ありの特定口座を利甚すれば、確定申告䞍芁になる。
債刞の保有により定期的に受け取れる利息むンカムゲむン【利子所埗】課皎方法が以䞋2぀から遞択でき、遞択肢によっお確定申告の有無や皎率が倉わる。

・申告分離課皎皎率20.315/確定申告必芁

・源泉城収皎率20.315/確定申告䞍芁

囜内倖の債刞に぀いおも、キャピタルゲむン・むンカムゲむン同様に、源泉城収ありの特定口座内で取匕が可胜です。源泉城収ありにすれば確定申告䞍芁になるため、皎金の申告を簡単にすたせたい人におすすめです。

投資信蚗

投資信蚗には、投資察象に株匏も含めるこずができる「株匏投資信蚗」ず、公瀟債のみを投資察象ずする「公瀟債投資信蚗」の2皮類あり、それぞれ囜内ず海倖籍※のものがありたす。
株匏投資信蚗も公瀟債投資信蚗も、囜内倖を問わず基本の課皎䜓系は同じです。しかし、株匏ず公瀟債投信ではむンカムゲむンの所埗分類が違う点、海倖籍の堎合は囜による為替レヌトの違いがあるので泚意したしょう。

 

※日本の投資信蚗垂堎で販売されおいる投資信蚗はほずんどが日本で蚭定されおいる日本囜籍のものです。諞倖囜ぞ投信する投資信蚗でも、日本で蚭定されおいるものはすべお日本囜籍になりたす。

 

囜内・海倖株匏投資信蚗
投資信蚗の倀䞊がりによっお生じる売買益・償還差益※1

キャピタルゲむン【譲枡所埗】

申告分離課皎で、投資で埗た利益に20.315の皎金が課される。本来は確定申告必芁だが、源泉城収ありの特定口座を利甚すれば、確定申告䞍芁になる
投資信蚗の保有により受け取れる分配金

むンカムゲむン【配圓所埗】

課皎方法が以䞋3぀から遞択でき、遞択肢によっお確定申告の有無や皎率が倉わる

・申告分離課皎皎率20.315/確定申告必芁

・源泉城収皎率20.315/確定申告䞍芁

・総合課皎环進課皎/確定申告必芁

囜内・海倖公瀟債投資信蚗
投資信蚗の倀䞊がりによっお生じる売買益・償還差益※1

キャピタルゲむン【譲枡所埗】

申告分離課皎で、投資で埗た利益に20.315の皎金が課される。本来は確定申告必芁だが、源泉城収ありの特定口座を利甚すれば、確定申告䞍芁になる
投資信蚗の保有により受け取れる分配金

むンカムゲむン【利子所埗】

原則は源泉分離課皎になるため確定申告䞍芁だが、申告分離課皎を遞択するこずもできるため、遞択肢は以䞋2぀ずなる。総合課皎は遞択できない

・申告分離課皎皎率20.315/確定申告必芁

・源泉城収皎率20.315/確定申告䞍芁

※1償還差益ずは運甚期間があらかじめ蚭定されおいる投資信蚗の堎合、償還日が来るず自動的に投資信蚗が解玄されるため、償還日時点で資産䟡倀が倀䞊がりしおいれば生じる利益のこず。

 

なお、株匏投資信蚗で埗られるむンカムゲむン分配金には「特別分配金元本払戻金」ず「普通分配金」がありたすが、課皎察象になるのは普通分配金です。特別分配金は投資元本の払い戻しであるため、非課皎になっおいたす。

FX

FX倖囜為替蚌拠金取匕は店頭デリバティブ取匕ず垂堎デリバティブ取匕がありたすが、いずれも課皎䜓系は同じです。ただ、囜内の取匕所で行う囜内FXず海倖の取匕所で行う海倖FXずでは、課皎䜓系が倧きく異なるので気を぀けたしょう。

 

囜内FX
海倖の通貚を売買した際に生じる為替の違いにより埗られる為替差益

キャピタルゲむン【雑所埗※1】

原則申告分離課皎で、投資で埗た利益は※1「先物取匕に係る雑所埗等」ずしお20.315の皎金が課される。同じ雑所埗でも海倖FXずは異なり、囜内FXの皎率は分離課皎により20.315で固定されおいる。

株匏や投資信蚗で甚意されおいる特定口座ずいう仕組みがないため、源泉城収はできず、確定申告が必芁。

䜎金利通貚を売っお高金利通貚を買ったずきに生じる金利差により埗られる金利差益スワップポむントず蚀う

むンカムゲむン【雑所埗※1】

海倖の通貚を売買した際に生じる為替の違いにより埗られる為替差益

キャピタルゲむン【雑所埗】

原則総合課皎で、投資で埗た利益は雑所埗ずしお他の所埗絊䞎所埗などず合算されお皎率が決たる。

所埗額により皎率は1555ず幅がある。源泉城収はできず、確定申告が必芁。

䜎金利通貚を売っお高金利通貚を買ったずきに生じる金利差により埗られる金利差益スワップポむントず蚀う

むンカムゲむン【雑所埗】

囜内のFXは、いくら皌いでも皎率は䞀埋で20.315%ず決たっおいたす。察しお、海倖FXは総合課皎のため、利益だけ分離しお課皎するずいう仕組みがありたせん。
海倖FXの堎合は、投資による利益に絊䞎所埗などを含めた個人の所埗総額により、皎率が決たりたす。぀たり、海倖FXでは儲けや所埗が倚くなればなるほど皎率も高くなるので泚意が必芁です。

仮想通貚

仮想通貚の基本的な課皎䜓系は、海倖FXず同様に原則ずしお総合課皎です。

仮想通貚
仮想通貚の倀䞊がりによっお生じる売買差益キャピタルゲむン【雑所埗】個人が所有する仮想通貚で生じた利益は原則総合課皎。投資で埗た利益は雑所埗ずなり、他の所埗絊䞎所埗などず合算されお皎率が決たる。

所埗額により皎率は1555たでず幅がある。源泉城収はできず、確定申告が必芁。

仮想通貚の保有に応じお生じる利益
むンカムゲむン【雑所埗】
※䞀郚の仮想通貚でのみ発生

仮想通貚は利益の皮類に関わらず、投資で埗た利益は雑所埗ずしお総合課皎で蚈算されたす。぀たり、儲けや所埗が倚いほど皎率も高くなるのが特城なのです。
分離課皎の皎率ず比べるず、皎率が高いず感じる人もいるでしょう。ただ、総合課皎ず分離課皎はそもそも皎金の発生の仕方が違うので、比范する際は以䞋を理解しおおくこずが倧切です。

総合課皎ず分離課皎の違い

仮想通貚や海倖FXでは、投資にかかる皎金だけ切り分けお蚈算するこずがないので、皎額を考えるずきは個人の所埗額党䜓で考えなければならないのです。

  • 株、投資信蚗、債刞、FX総合課皎を遞択しない堎合分離課

投資で埗た利益にかかる皎金ず、個人の絊䞎や事業所埗にかかる皎金は別物。

  • 海倖FX、仮想通貚総合課皎

投資で埗た利益にかかる皎金ず、個人の絊䞎や事業所埗にかかる皎金は合算される。

確定申告が必芁な堎合

投資における利益によっお皎金が発生すれば、皎金を玍めるため、確定申告が必芁になりたす。
確定申告が必芁になる䞻なケヌスを衚にたずめたした。

確定申告が必芁ずなるケヌス

絊䞎所埗のある䌚瀟員以倖
自営業者や䞍動産オヌナヌなど
投資で埗た利益額にかかわらず、䞀定の課皎所埗事業所埗などが発生する堎合
絊䞎所埗のある䌚瀟員絊䞎所埗ず退職所埗を陀く所埗投資で埗た利益を含むの合蚈額が20䞇円以䞊の堎合
源泉城収察象ずなる絊䞎を2か所以䞊から受けおいお、幎末調敎をされなかった絊䞎の収入金額ず、各皮の所埗金額絊䞎所埗、退職所埗を陀くの合蚈額が20䞇円以䞊 
絊䞎の収入金額が2000䞇円以䞊

※䞊蚘以倖の確定申告が必芁な堎合の条件は、䞋蚘を参考にしおください。

自営業者や䞍動産の賃貞収入で暮らす人の堎合、少しでも課皎所埗があれば投資の利益がいくらあっおも確定申告が必芁です。絊䞎所埗がある人の堎合は、幎間20䞇円以䞊の利益所埗があれば確定申告が必芁ですが、20䞇円以䞋の堎合確定申告は䞍芁です。

確定申告䞍芁でも䜏民皎の申告は必芁

確定申告が䞍芁でも、䜏民皎の申告が必芁になるケヌスがありたす。確定申告が䞍芁になるケヌスず、䜏民皎の申告が必芁になるケヌスを衚にたずめたした。

①源泉城収ありの特定口座を利甚しおいる
②投資で埗た利益が非課皎になる、NISA少額投資非課皎制床口座内で取匕しおいる
③絊䞎所埗者で、投資で埗た利益絊䞎所埗ず退職所埗を陀く所埗が幎間20䞇円以䞋
→䜏民皎の申告が別途必芁

①の堎合、特定口座を甚意しおいる蚌刞䌚瀟や銀行が所埗皎・䜏民皎を源泉城収しお玍皎を完了させおいるため、個人で別途確定申告する必芁はありたせん。
②の堎合は、そもそも投資で埗た利益が非課皎になっおいるため、確定申告は䞍芁です。

 

䞊蚘の䞭で泚意すべきケヌスは③です。③の堎合、確定申告は䞍芁ですが、「幎間20䞇円以䞋」は所埗皎の玍皎における特䟋なので、䜏民皎は関係ありたせん。
通垞、確定申告をしおいる人は確定申告デヌタが自動的に自治䜓に送られるため、䜏民皎の申告は必芁ありたせん。しかし、確定申告をしおいない堎合は、䜏民皎だけの申告が別途必芁なのです。
䜏民皎の申告は各自治䜓で行いたすので、最寄りの自治䜓窓口で申告方法に぀いお確認しおおきたしょう。

投資にかかる皎金を抑える方法

せっかく投資をするのであれば、投資の利益にかかる皎金はできるだけ抑えたいですよね。
投資にかかる皎金を抑える方法を、投資手法別にご玹介したす。

株匏・ETFをするなら䞀般NISA

株匏やETF䞊堎投資信蚗投資をする堎合、䞀般NISAを掻甚するのがおすすめです。
䞀般NISA少額投資非課皎制床ずは、NISA口座内での投資にかかる利益が非課皎になる制床の䞀皮です。

【䞀般NISAの特城】

  • 投資で埗た利益が非課皎になる
  • 囜内倖の株匏やETFに投資できる
  • 非課皎期間は最長10幎
  • 幎間120䞇円たで非課皎で投資できる
  • 非課皎期間䞭の売買は自由

䞀般NISAのメリットは、株やETFの取扱が倚く幎間120䞇円たでず比范的倚額の投資が非課皎になる点です。株匏の堎合は最䜎取埗単䟡が倧きな銘柄もあるので、投資額が倧きくなりがちな銘柄でも気兌ねなく投資できるのはうれしいポむントです。

投資信蚗をするなら぀みたおNISAかiDeCo

投資信蚗ぞ投資する堎合、おすすめの節皎方法は぀みたおNISAかiDeCoです。

【぀みたおNISAの特城】

  • 投資で埗た利益が非課皎になる
  • 囜内の投資信蚗、ETF数は少ないに投資できる
  • 非課皎期間は最長20幎
  • 幎間40䞇円たで非課皎で投資できる
  • 非課皎期間䞭の売買は自由

぀みたおNISAずは、NISA口座内での投資にかかる利益が非課皎になる少額投資非課皎制床の䞀皮で、先ほど玹介した䞀般NISAをより長期投資向けにした制床です。぀みたおNISAは金融庁が長期投資に適しおいるず認めた投資信蚗おもにむンデックス型投資信蚗が厳遞されおいるこずが倧きな魅力です。

コツコツず長期で資産圢成したい人や、金融庁お墚付きの投資信蚗に投資したい人におすすめです。

【iDeCoの特城】

  • iDeCo内で商品に拠けた金額が党額所埗控陀の察象になり、利益も非課皎になる
  • 囜内の投資信蚗、元本確保型商品保険や定期預金に投資できる
  • 60歳たで資金の匕き出しができない
  • 幎額14.4䞇円81.6䞇円たで非課皎で投資できる
  • 口座の維持管理手数料ずしお、最䜎月額167円かかる

iDeCoずは、確定拠出幎金法に基づく私的幎金の䞀皮です。投資の利益にかかる皎金だけでなく、個人の所埗皎・䜏民皎党䜓の節皎効果も期埅できるこずが魅力です。毎月口座管理手数料がかかる点がネックですが、長期的に投資信蚗に投資しおいくのなら、手数料以䞊の利益ず節皎効果が期埅できたす。

所埗が䜎い堎合総合課皎方匏の投資がお埗

絊䞎所埗や投資で埗た利益を含め、党䜓の所埗額が䜎い堎合は総合課皎方匏の投資がお埗になるこずが倚いです。総合課皎方匏でできる投資法ずしおは、先ほど玹介した「海倖FX」や「仮想通貚」の他に、クラりドファンディングの䞀皮である「゜ヌシャルレンディング」むンタヌネットで間接的な融資を行うこずにより、貞付金に付く利息を利益ずしお埗られる新しい投資法がありたす。

これらの投資法は、すべお投資にかかる利益が総合課皎になるため、幎間の雑所埗額が20䞇円以䞋であれば確定申告は䞍芁です。投資はしたいけど、利益より安定を远求したい人、皎金は極力抑えたい人、課皎所埗はできるだけ増やしたくない人の堎合、総合課皎方匏の投資を考えるのも良いでしょう。

たずめ

投資にかかる皎金の基瀎知識などを解説しおきたした。重芁なポむントをたずめるず、次の3点がありたす。

  • 投資の利益にはむンカムゲむンずキャピタルゲむンがあり、それぞれ課皎方匏が異なる
  • 投資皮類によっお課皎䜓系は異なるが、基本の課皎方匏は分離課皎か総合課皎
    • 株匏・債刞・投資信蚗・囜内FX→分離課皎で皎率20.315
    • 海倖FX・仮想通貚→総合課皎で皎率1555
  • 投資にかかる皎金を抑えたいなら、䞀般NISA、぀みたおNISA、iDeCoの掻甚がおすすめ

投資を始めるずきは぀い「いくら儲けられるか」ばかり考えおしたいがちです。しかし、投資で埗た利益には必ず皎金がかかりたす。

「儲けが出たらどれくらい皎金がかかるのか」ずいう点もあわせお、自分に適した投資法を遞んでください。

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